Chẩn đoán sức khoẻ tài chính
♦ Một doanh nghiệp muốn hoạt động an toàn, bền vững và phát triển lâu dài cần phải có một nền tảng tài chính vững chắc.
♦ Chẩn đoán sức khoẻ tài chính doanh nghiệp giống như việc khám tổng quát để chẩn đoán sức khoẻ của cá nhân. Đây là việc làm hết sức có nghĩa đối với tổ chức.
♦ Chẩn đoán sức khỏe tài chính doanh nghiệp là việc thông qua các phương pháp tính toán, đo lường, phân tích các chỉ số tài chính để đánh giá thực trạng và đưa ra các biện pháp kịp thời nhằm duy trì, cải thiện và đảm bảo an ninh tài chính cho doanh nghiệp.
♦ Mức độ chính xác của chẩn đoán phụ thuộc vào công cụ và trình độ của người sử dụng công cụ đó.
♦ Vì vậy, ICMA rất sẵn lòng và tự tin phục vụ doanh nghiệp.
CHỈ SỐ TÀI CHÍNH
Có 06 nhóm chỉ số tài chính:
• Nhóm I - Khả năng thanh toán
• Nhóm II - Cơ cấu tài sản - nguồn vốn
• Nhóm III - Hiệu suất hoạt động
• Nhóm IV - Hiệu quả hoạt động
• Nhóm V - Khả năng tăng trưởng
• Nhóm VI - Đánh giá dòng tiền
KHẢ NĂNG THANH TOÁN
KHẢ NĂNG THANH TOÁN HIỆN HÀNH (CURRENT RATIO - CR)
♦ Ý nghĩa ⇒ Doanh nghiệp có khả năng thanh toán nợ ngắn hạn bằng các khoản tài sản ngắn hạn đang có hay không?
♦ Sức khoẻ bình thường khi: 1 < CR < 2
KHẢ NĂNG THANH TOÁN NHANH (QUICK RATIO - QR)
♦ Ý nghĩa ⇒ Doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn bằng các khoản tài sản ngắn hạn đang có mà không cần phải bán hàng tồn kho hay không?
♦ Sức khoẻ bình thường khi: QR > 1
KHẢ NĂNG THANH TOÁN TỨC THỜI (CASH RATIO)
♦ Ý nghĩa ⇒ Doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn bằng tiền và tương đương tiền hiện có hay không?
♦ Sức khoẻ bình thường khi: 0,5 < Cast Ratio < 1
CƠ CẤU TÀI SẢN - NGUỒN VỐN
HỆ SỐ NỢ TỔNG QUÁT (D/C)
♦ Ý nghĩa ⇒ Đo lường mức độ sử dụng nợ vay của doanh nghiệp để tài trợ cho tổng tài sản.
♦ Sức khoẻ bình thường khi: 0,5 < D/C < 1
HỆ SỐ NỢ TRÊN VỐN CSH (D/E)
♦ Ý nghĩa ⇒ Đo lường tỷ lệ giữa hai nguồn vốn cơ bản (vốn nợ và vốn chủ sở hữu) mà doanh nghiệp sử dụng để tài trợ cho hoạt động của mình.
♦ Sức khoẻ bình thường khi: 0,5 < D/E < 1
HIỆU SUẤT HOẠT ĐỘNG
SỐ NGÀY TỒN KHO BÌNH QUÂN (DIO)
♦ Ý nghĩa ⇒ Cho biết hàng tồn kho được chuyển nhanh như thế nào ở doanh nghiệp so với đơn vị khác cùng ngành hay so với trung bình ngành.
KỲ THU TIỀN BÌNH QUÂN (DSO)
♦ Ý nghĩa ⇒ Cho biết doanh nghiệp mất bình quân bao nhiêu ngày để thu hồi các khoản phải thu của mình.
KỲ TRẢ TIỀN BÌNH QUÂN (DPO)
♦ Ý nghĩa ⇒ Cho biết doanh nghiệp mất bình quân bao nhiêu ngày để thanh toán các khoản phải trả của mình.
KỲ LUÂN CHUYỂN VỐN LƯU ĐỘNG (DWC)
♦ Ý nghĩa ⇒ Cho biết doanh nghiệp phải mất bao nhiêu ngày để chuyển đổi vốn lưu động thành doanh thu.
♦ Để đánh giá các chỉ số trên cần so sánh với TB ngành tương ứng.
♦ Sức khỏe bình thường khi các chỉ số tương đương hay cao hơn TB ngành.
HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
TỶ SUẤT LỢI NHUẬN TRÊN DOANH THU (ROS)
♦ Ý nghĩa ⇒ Cho biết doanh nghiệp thu được 100 đồng doanh thu thì có được bao nhiêu đồng lợi nhuận.
♦ Sức khoẻ bình thường khi: ROS > 0 hay ROS > ROS TB ngành.
TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU (ROE)
♦ Ý nghĩa ⇒ Cho biết doanh nghiệp với 100 đồng vốn chủ sở hữu bỏ ra thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế.
♦ Sức khoẻ bình thường khi: ROE > ROE TB ngành.
TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN TÀI SẢN (ROA)
♦ Ý nghĩa ⇒ Cho biết doanh nghiệp với 100 đồng tài sản đầu tư ban đầu có thể tạo được ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế.
♦ Sức khoẻ bình thường khi: ROA > ROA TB ngành.
KHẢ NĂNG TĂNG TRƯỞNG
TỶ LỆ TĂNG TRƯỞNG DOANH THU
♦ Ý nghĩa ⇒ Cho biết tỷ lệ thay đổi doanh thu hàng năm của doanh nghiệp. Tỷ lệ tăng trưởng này được sử dụng để đo lường xu hướng suy thoái hoặc mở rộng của doanh thu.
♦ Sức khoẻ bình thường khi: Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu năm nay > Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu năm trước.
TỶ LỆ TĂNG TRƯỞNG LỢI NHUẬN
♦ Ý nghĩa ⇒ Cho biết tỷ lệ thay đổi lợi nhuận hàng năm của doanh nghiệp. Tỷ lệ tăng trưởng này được sử dụng để đo lường xu hướng suy thoái hoặc mở rộng của lợi nhuận.
♦ Sức khoẻ bình thường khi: Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận năm nay > Tỷ lệ tăng trưởng nhuận năm trước.
ĐÁNH GIÁ DÒNG TIỀN
♦ Ý nghĩa ⇒ Cho biết khả năng tạo ra tiền từ hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp.
♦ Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh = Dòng tiền vào từ HĐKD - Dòng tiền ra từ HĐKD.
QUY TRÌNH THỰC HIỆN
THÔNG TIN LIÊN HỆ
Với những lợi ích trên hy vọng quý khách hàng sẽ an tâm và hài lòng hơn khi trải nghiệm các dịch vụ tại ICMA.
Mọi thông tin chi tiết vui lòng liên hệ:
► Nguyễn Công Hiệp (Mr.) - Tổng Giám đốc
► ĐT: 0908 173 769
► Email: hiep.nc@icma.com.vn
► Địa chỉ: 65 Phạm Ngọc Thạch, Phường Võ Thị Sáu, Quận 3, TP.HCM